К чему готовиться бухгалтеру-практику в 2026-2028 гг.

Изменение ставки НДС с 1 января 2026 г. Переходный период – по авансам, изменению стоимости ранее отгруженных товаров, выполненных работ или услуг, возврату товаров. Порядок действий при налоговом агентировании – приобретении работ и услуг у иностранцев, аренде и покупке государственного имущества. Договорное регулирование: что нужно постараться указать в договоре, чтобы минимизировать налоговые риски и получить максимум выгоды.

НДС на УСН: типичные ошибки 2025 года и новое в 2026 году.

Сложные вопросы и типичные ошибки:

• НДС в посреднических сделках (комиссия, агентирование) для реализации и для закупки товаров, работ или услуг.
• НДС в штрафах, пени, компенсациях.

Изменения законодательства и правоприменительной практики по налогу на прибыль в 2025 и 2026 гг.

Федеральный инвестиционный вычет по налогу на прибыль: практика применения, разъяснения Минфина, плюсы и минусы.

Применение повышающих коэффициентов к первоначальной стоимости ОС и НМА, расходам на программы для ЭВМ (в том числе и по лицензионному договору) и к норме амортизации ОС и НМА.

Исправление ошибок прошлых лет: подача уточненной декларации или отражение в текущем периоде.

Сложные вопросы и типичные ошибки:

• Безвозмездное получение имущества и его последующий учет.
• Списание безнадежных долгов.
• Расходы на рекламу, в том числе на рекламу в интернете.
• Влияние на налоговую базу по налогу на прибыль исправления ошибок по другим налогам (имущественным налогам, страховым взносам и т.п.).
• Перенос убытков на будущие периоды.

Ответы на вопросы слушателей.

Новое и сложное в НДС. Особенности заявительного порядка возмещения НДС. НДС в командировочных расходах – проезд и проживание. Как предприятию на общей системе налогообложения взаимодействовать с поставщиками на «упрощенном НДС» (возможные риски и рекомендации по их избежанию). Изменения в НДС-документах (счета-фактуры и др.).

НДС в сложных ситуациях, с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС. Исправленные и корректировочные счета-фактуры – типичные ошибки.

Риски применения вычета «входного» НДС: обзор сложных ситуаций, в которых налоговики отказывают предприятию в праве на вычет. Возможность переноса вычета и вычет частями («дробление» счета-фактуры).

НДС по авансам и предоплатам: обзор сложных и спорных ситуаций, типичные налоговые ошибки.

Изменения в налоге на прибыль: повышающие коэффициенты при признании отдельных видов расходов, курсовые разницы. Аренда и лизинг: сравнение бухгалтерского и налогового учета. Признание в расходах убытков прошлых лет. Федеральный и региональные инвестиционные налоговые вычеты.

Налог на прибыль в сложных ситуациях, с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС: сомнительная и безнадежная задолженность, учет программных продуктов, порядок, дата признания и документальное подтверждение расходов, штрафы, пени, неустойки. Прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики. Налоговые последствия инвентаризации. Сомнительная и безнадежная задолженность. Обзор решений ФНС по жалобам налогоплательщиков. Дивиденды и выплата действительной стоимости доли имуществом – налоговые последствия.

Ответы на вопросы слушателей.