Работа бухгалтера в 2026 году: Реформа бухгалтерского и налогового учета, новые ФСБУ, сложные вопросы НДС и налога на прибыль

Налоговое администрирование.
● Новое в контроле за бенефициарами.
● Налоговая амнистия для бизнеса: применяем в 2025-2026 г. г.
● Изменения в ЕНП-ЕНС.
● Новый туристический налог вместо курортного сбора.
● Перспективы штрафов за нарушения по прослеживаемости с 2026 г.

Налог на прибыль. Все изменения, актуальные на момент проведения мероприятия!
● Изменен состав расходов по налогу на прибыль.
● Повышен коэффициент к первоначальной стоимости отдельных ОС и НМА.
● Повышен коэффициент учета в расходах затрат на НИОКР.
● Новый федеральный инвестиционный налоговый вычет.
● Новые правила применения регионального инвестиционного вычета.
● Обновлены нормы естественной убыли.
● Повышены ставки по налогу на прибыль (включая IT-компании).
● Отменены региональные сниженные ставки.
● Новое в налогообложении операций с криптовалютой.

НДС. Все изменения, актуальные на момент проведения мероприятия!
● Изменен порядок подтверждения нулевой ставки.
● Расширен перечень товаров, облагаемых по ставке 0 процентов, пересмотрен состав товаров, облагаемых по ставке 10 процентов.
● Изменены форматы счета-фактуры и УПД.
● Новые правила уплаты НДС при ввозе товаров посредником с территории ЕАЭС.
● Новые плательщики НДС – плательщики единого налога на УСН: лимиты, условия освобождения, ставки, право на вычеты, отчетность по НДС.
● Новое в налогообложении операций с криптовалютой.
● Новое в налогообложении при работе на маркетплейсах.

НДФЛ. Все изменения, актуальные на момент проведения мероприятия!
● Новый вычет на долгосрочные сбережения граждан.
● Новые шкалы и ставки по НДФЛ.
● Новые размеры стандартных вычетов на детей.
● Новый лимит доходов по стандартным вычетам.
● Налоговый кэшбек по НДФЛ для семей с детьми.
● Иностранные работодатели — налоговые агенты по НДФЛ.
● Новые правила предоставления профессионального вычета по НДФЛ лицам, которые ведут бизнес, не регистрируя ИП.
● Новые формы отчетности по НДФЛ.
● Новое в налогообложении операций с криптовалютой.

Страховые взносы. Все изменения, актуальные на момент проведения мероприятия!
● Новые правила подтверждения вида деятельности для установления тарифа взносов по НС и ПЗ. Проверяем свои данные в ЕГРЮЛ.
● Сохранение тарифов и порядка уплаты страховых взносов на НС и ПЗ на 2025-2027 г.
● Снижены взносы для субъектов МСП. Повышен размер облагаемого по полной ставке дохода до 1,5 ФОТ.
● Продлен пониженный тариф для НКО и благотворителей на УСН.
● Новые правила применения пониженного тарифа ИТ-компаниями.
● Повышены страховые взносы ИП на 2025-2027 гг.

Имущественные налоги. Все изменения, актуальные на момент проведения мероприятия!
● Увеличены налоговые ставки по дорогостоящей недвижимости и земельным участкам.
● Вечный спор: движимое/недвижимое имущество.
● Региональные особенности применения имущественных налогов.

Спецрежимы. Все изменения, актуальные на момент проведения мероприятия!
● Увеличен лимит для перехода на УСН.
● Повышены лимиты для работы на УСН.
● Новый лимит по основным средствам для организаций и ИП.
● Новые правила применения коэффициента-дефлятора.
● Отмена повышенных ставок.
● Отмена налоговых каникул для предпринимателей.
● Новые правила контроля договоров с самозанятыми.

Бухгалтерский учет.   Все изменения, актуальные на момент проведения мероприятия!
● ФСБУ 4/2023 «Бухгалтерская (финансовая) отчетность»: готовимся к завершению 2025 г. и сдаче отчётности по новым формам и правилам.
● ФСБУ 28/2023 «Инвентаризация»: проводим по новому стандарту.
● ФСБУ 9/2025 «Доходы»: готовимся к применению с 2027 г.

Ответы на вопросы участников вебинара.

Налоговый контроль сегодня: что нужно знать налогоплательщику в 2025 -2026 году?
● Статистика налоговых проверок, «средний чек» по итогам ВНП.
● Тренды налоговых проверок: ситуативные и «вечные». Новые темы налоговых проверок в 2025 году.
● Автоматизированные системы налогового контроля: какие данные у ИФНС находятся на постоянном контроле? Скоринговая система ФНС, НДС АСК-2, алгоритмы Big Data при вычислении подозрительных операций, система балльных оценок и пр. Федеральный реестр потенциальных выгодоприобретателей.
● Основные проблемы, с которыми сталкиваются предприятия и предприниматели, при осуществлении налоговой оптимизации в 2025 году: увеличение скорости реакции налоговиков на признаки нарушений, увеличение эффективности инструмента блокировки (ареста) счетов; ответственность руководителей и учредителей юридических лиц по долгам компании перед бюджетом РФ (взыскание неуплаченных налогов компании с аффилированных лиц); инструмент дисквалификации в действии; усиление уголовного преследования бизнеса по фактам событий налоговых преступлений.

Предпроверочный анализ как форма реализации налоговыми органами риск-ориентированного подхода
● Что такое предпроверочный анализ? Отличия предпроверочного анализа от других форм контроля.
● Полномочия налоговиков в рамках предпроверочного анализа.
● Процедура, методика, этапы и цели предпроверочного анализа.
● Незаконные требования в рамках предпроверочного анализа.
● Комиссии и рабочие группы по уточнению налоговых обязательств как итог предпроверочного анализа.
● Наиболее частые претензии ФНС.

Дробление бизнеса. Амнистия по дроблению в 2025—2026 г. г. Как воспользоваться амнистией по дроблению бизнеса?
Камеральные налоговые проверки (КНП): порядок проведения и потенциальные опасности для налогоплательщиков.
● Порядок проведения КНП и ее цели. КНП уточненной декларации.
● Мероприятия налогового контроля в рамках КНП.
● Какие документы и сведения налоговые органы имеют право истребовать в рамках КНП.
● Минимизация налоговых рисков в рамках КНП

Выездные налоговые проверки (ВНП): особенности
● Выбор налогоплательщиков для проведения выездных налоговых проверок.
● Минимизация рисков назначения ВНП.
● Особое отношение ФНС к фирмам-"техничкам" и фирмам-"однодневкам": почему по ним не назначают ВНП, а передают в работу правоохранительным органам?
● Процедура ВНП. Сроки ВНП. Мероприятия налогового контроля в рамках ВНП. Незаконные требования в рамках ВНП. Направление требования и сроки ответов на требования.
● Повторная ВНП.
● Минимизация негативных последствий ВНП.

Мероприятия налогового контроля
● Допрос как ключевое мероприятие налогового контроля. Тактика подготовки к проведению допроса.
● Осмотр и выемка: когда ждать налоговиков и что они найдут на этих мероприятиях?
● Экспертиза, инвентаризация и другие мероприятия налогового контроля.
● Современные методы налогового контроля. Активные действия налогоплательщиков по сбору доказательной базы в налоговых спорах.

Результаты налоговой проверки. Тактика защиты прав налогоплательщика
● Процедура оформления результатов налоговой проверки.
● Оспаривание акта и решения по результатам налоговой проверки: письменные возражения по акту проверки; подача апелляционной жалобы на решение по проверке; подача жалобы на решение по проверке.
● Обеспечительные меры в налоговой проверке: когда заблокируют счета и деятельность.
● Отсрочка/ рассрочка уплаты налогов.

Налоговая реконструкция. Как воспользоваться новыми правилами в 2025 г., чтобы защитить бизнес. Важные условия налоговой реконструкции.

Административная, субсидиарная и уголовная ответственность должностных лиц по итогам ВНП.
● Уголовная, административная и субсидиарная ответственность в 2025 году: основная информация для контролирующих лиц и бенефициаров.
● Признаки преступлений в налоговой сфере, за которые будут привлекать к уголовной ответственности.
● Порядок взаимодействия ФНС, СК и МВД при проведении выездных налоговых проверок: общая методичка с разными последствиями для бизнеса.
● «Бумажный НДС» и новая ответственность за организацию площадок по его сбыту в соответствии с изменениями в УК РФ с декабря 2024 года.
● Благоприятные для налогоплательщиков изменения в сроках давности привлечения к уголовной ответственности по отдельным статьям УК РФ.
● Полицейские проверки. Способы снижения вероятности полицейской проверки. Действия до, во время и после проверки: исключаем негативные последствия. Критические ошибки при подготовке к полицейской проверке. Почему при отсутствии или урегулировании претензий со стороны налоговых органов по итогам ВНП все равно сохраняются риски уголовной ответственности.

Ответы на вопросы слушателей.